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什麼是轉換公司債?什麼是長期債卷投資??

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什麼是轉換公司債? 什麼是長期債卷投資?? 請詳答!! 最好有舉例或是說明..謝謝唷!!

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壹、可轉換公司債是什麼？ 可轉換公司債的投資者可以按時支領固定利息，債券到期時收回本金；或者在發行一段期間後，可轉債的投資者有權向公司申請依照當時的轉換價格，將公司債券轉換為公司普通股票。 轉 換 債 券 轉 換 成 普 通 股 的 申 請 辦 法 除暫停過戶期間外，自轉換之日起至到期日前十日止，債券持有人皆可依發行 公司之轉換辦法隨時請求轉換。 申 請 流 程 步 驟 說 明 步驟 1 . 請求轉換 向發行公司請求轉換 步驟 2 . 請領債券換股權利證書 發行公司發給投資人債券換股權利 證書 步驟 3 . 換發普通股 在每年營業年度結束前，發行公司 會於固定時日辦理債券換股權利證 書換發普通股。 名 稱 解 釋 轉換價格 可轉換公司債轉換成每股股票時，所需轉換公司債的票 面金額，一般都以面額「十萬元」為一交易單位。 範例說明：假設聯電二的轉換價格為100元，則每張可 轉換公司債可以轉換成普通股的股數為： 100000元(面額)/100元=1000(股)ps.1000股即為轉換比率 轉換比率 可轉換公司債與普通股間的兌換比率。 轉換價值 普通股市價*轉換比率 範例說明：假設可轉換公司債的轉換比率為2000股 ，普通股市價為50元，則轉換價值為：50(元)*2000(股) =100000(元) 範例說明： 可轉債名稱 世峰一 代號 54421 市價 177 股票碼 5442 目前股價 35.5 轉換價值 246.1854 報酬率 17.3585% 套利到期日 92年4月中旬 轉換價格 14.42 應放空現股張數 6.9348 賣回價格 115.76 發行日 91/07/26 到期日 94/07/26 票面利率 0.0000% ◆ 買進 10000 股可轉債世峰一﹙市價177元﹚ 177*10000 股 = 1,770,000 元 手續費：1,770,000*0.1% = 1,770元 買進成本：1,770,000 + 1,770 = 1,771,770元 ◆ 放空 69348 股世峰﹙因可轉債票面金額以「十萬元」為一交易單位，故100,000 元 / 14.2(轉換價格)元 = 69,348股﹚ 世峰目前股價：35.5元 35.5*69348股 = 2,461,854元 手續費：2,461,854*0.1425% = 3,508元 交易稅：2,461,854*0.3% = 7,385元 融券手續費：2,461,854*0.065% = 1,600元 融券保證金：2,461,854*90% = 2,215,669元 融券成本：2,215,669 +3,508 + 7,385 + 1,600 = 2,228,162元 總成本：1,771,000 + 2,228,162 = 3,999,162元 ◆ 轉換時，將可轉債換到現股回補融券，不需再支出任何相關手續費； 其獲利情況如下： 35.5*69,348股 - 177*10,000股 = 691,854元 淨利：691,854 - 1,770 - 3,508 - 1,600 = 677,591元 報酬率：677,591 / (1,770,000 + 2,215,669 )= 17% 而長期債券投資係公司本身有多餘資金,為賺取利息收入而向別的公司發行的債券認購,公司預期在一個營業週期內不會變現,故稱為長期債券投資... 如:台積電可能因為要購置機器設備有資金需求發行公司債,故台積電帳上就會帳列長期負債,而聯電若有多餘資金,便可向台積電發行資債券認購額度,故聯電帳上便帳列長期債券投資

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